Zapobieganie nieprawidłowościom i nadużyciom w organizacjach

Nieprawidłowości i nadużycia mogą w istotny sposób wpływać niekorzystnie na finanse jednostki, prowadząc do poważnych strat finansowych, spowodować utratę zaufania klientów, a także sankcje karne. Potrzeba wykrywania i zapobiegania tym zagrożeniom to przyczyna funkcjonowania audytu śledczego.

To właśnie wykrywaniem i analizą nieprawidłowości, najczęściej niosących za sobą konsekwencje karne, zajmuje się szczególna forma audytu – audyt śledczy, inaczej znany jako dochodzeniowy. Polega on na dogłębnej analizie okoliczności zdarzenia lub sytuacji najczęściej związanej z nieprawidłowościami finansowymi. Jest to narzędzie, które może być wykorzystywane przez różne instytucje, w tym firmy, organy ścigania, firmy audytorskie i inne podmioty.

Funkcje audytu śledczego

Podstawową funkcją, jaką spełnia audyt śledczy, jest wykrywanie oszustw, defraudacji i innych nieprawidłowości finansowych w ramach przedsiębiorstwa. Zanim firmy wkroczą na drogę sądową mogą posłużyć się audytem śledczym jako narzędziem do zrozumienia i wyjaśnienia sytuacji przed ewentualnym postępowaniem sądowym. W obrębie jednostki audyt śledczy może służyć do wykrywania ewentualnych zaniedbań lub niedopełnień wewnętrznych procedur, które powodują powstanie nieprawidłowości finansowych lub innych problemów. W procesach biznesowych przeprowadzenie audytu śledczego może chronić przed utratą dochodów, ponoszeniem strat finansowych lub odczuwaniem innych negatywnych konsekwencji dla przedsiębiorstwa. Kolejną funkcją jaką spełnia audyt śledczy jest kontrola zgodności z przepisami prawnymi, regulacjami branżowymi czy wewnętrznymi standardami firmy. W sytuacjach, gdzie istnieje podejrzenie korupcji,...